Telepieza´s Weblog

En estos cursos de contabilidad, voy a explicar con video tutoriales todos los procesos de la gestión administrativa con ejemplos reales y a su vez complejos de introducir en el ERP de Openbravo.

Por ejemplo, realizamos una entrada de una factura de fecha 01/02/09 de un acreedor de la compañía del Agua de 63,21 €, dicha factura tiene una parte de Base Imponible de 31,51 € con un iva al 7% de 2,21 € y otra parte es exenta de iva de 29,49 € por ser impuestos sobre el tratamiento del agua (TMTR).

————————————————-     ——– DEBE ———-    ——— HABER ———–

• Compañía del Agua                                                                  63,21 €  a Cta :  41000
• Servicios del Ciclo del Agua         31,51  € a Cta : 62800
• Iva al 7% del Servicio de Agua        2,21 € a Cta : 47200
• TMTR (Impuestos Agua)                29,49 € a Cta : 63100

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………….. Total Factura / Asiento                        63,21 €                              63,21 €

El Vídeo Tutorial comprende los siguientes pasos :

1. Crear el Proveedor (Aguas de BCN) asociando la cuenta 41000.
2. Comprobar si los periodos Contables están abiertos
3. Comprobar y dar de Alta las combinaciones contables 62800 y 63100
4. Crear el Impuesto 7% del Iva y el tipo Exento
5. Dar de Alta los productos Suministro y Atributo asociando las combinaciones contables.
6. Entrada de la Factura Proveedor.
7. Listado del Diario o Apunte Contable de la Factura.

1.- Crear el Proveedor (Aguas de BCN) asociando la cuenta 41000.

En el vídeo al crear el proveedor Aguas de Barcelona en el Maestro de Terceros, antes hemos tenido que crear nuestro Banco con la cuenta contable y Días de Pago (Ver Sección de Maestros), Al picar la pestaña de Contabilidad de Proveedores y buscar la cuenta 41000, nos damos cuenta que no existe en combinación de cuentas. Nos vamos por la opción de menú a combinaciones de cuenta y creamos la 41000 y por último volvemos al proveedor y le colocamos la combinación de cuentas 41000.

2.- Periodos Contables.

Para activar la contabilidad en Openbravo es necesario crear todos los periodos contables de un ejercicio y abrir cada periodo del Mes. En el Vídeo se crea el año 2009 y sus 12 periodos de forma automática, después cambiamos la descripción de Enero y Febrero y por último los abrimos.

3.- Comprobar Combinaciones Contables 62800 y 63100

Al incorporar todas las cuentas contables en Openbravo cuando se crea por primera vez la Entidad (Empresa), no se dan de alta todas las Combinaciones Contables, pero si casi todas las cuentas. En el vídeo vemos como comprueba si existen las combinaciones de cuentas 62800 y 63100 y al no existir las crea en el maestro de Combinaciones Contables.

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Vamos a empezar la segunda parte teórica del curso de Gestión de Cobros y Pagos, pero antes tengo que indicar que estoy sorprendido de la cantidad de personas y muchas de ellas con alto nivel de conocimientos de OB que están leyendo mis escritos, es algo que me está dejando perplejo.

Tengo que recordar a todos que estos cursos se realizan porque  vosotros me estáis ayudando, y si por algún motivo cometo algún error en el ERP de OB, espero que con vuestra ayuda (Comentarios) pueda subsanar dichos errores, y de esa forma podamos enseñar a toda la gente que nos sigue en Internet.

En la primera lección de la Gestión de Cobros y Pagos me he centrado en las Cuentas Corrientes y ahora voy a explicar los diferentes modos y formas de cobro/pago que existen en el mundo empresarial.

NOTA DE ESPINAS : Siempre que indique la palabra PAGO, también será para la palabra COBRO, cuando escriba Forma de Pago o Modo de Pago, se tiene que asociar tanto a Clientes como a Proveedores, Acreedores y Bancos, de esa forma me evito de escribir siempre Forma de Cobro/Pago y Modo de Cobro/Pago.

Muchas personas confunden entre Forma de Pago y Modo de Pago, para aclarar mejor los conceptos.  La Forma de Pago es el tipo de Papel (Cheque, Dinero, Pagaré, Remesas, Transferencia …) y el Modo de Pago son sus condiciones a nivel de días o meses (Fecha Vencimiento) para pagar o cobrar el importe aplazado de 1 a  n veces.

El Modo de Pago en el ERP de Openbravo lo llaman Condiciones de Pago.

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 Siempre en las primeras lecciones de Tesoreria (Cobros y Pagos), lo más importante son los primeros conocimientos  sobre la matería y después aplicamos dichos conocimientos al mundo del ERP de Openbravo. Estás lecciones son dificiles de explicar por tener cantidad de variantes y actores a la hora de formular las diferentes formas y modos de Cobro y Pago de los Terceros (Clientes, Proveedores, Bancos, Acreedores, Empleados).

Lo primero que voy a explicar son las Cuentas Corrientes por entender que es la piedra filosofal de la gestión de Cobros y Pagos de una Compañia.

Las Cuentas Corrientes

Un contrato de Cuenta Corriente es un acuerdo mercantil entre dos partes (Entes Juridicos o Fiscales) con relaciones comerciales frecuentes, por el que ambas partes se comprometen a ir anotando el importe de las operaciones que hagan entre ellas para liquidarlas todas juntas en la fecha según vencimiento de las facturas realizadas a crédito.

Los Actores que una empresa utiliza para las cuentas corrientes son los Terceros de Bancos, Clientes , Proveedores, Acreedores y Trabajadores. Los Terceros pueden ser Empresas o Personas. 

En la primera lección como filosofía, nos centraremos en las Cuentas Corrientes de Clientes y Proveedores, pero no está mal explicar un poco antes los dos tipos de cuentas corrientes de los bancos, uno es de depósito y otro el de crédito.

 Una cuenta corriente de depósito es un contrato bancario por el que el titular puede ingresar fondos en una cuenta de un banco, o retirarlos total o parcialmente sin previo aviso.

 En la cuenta corriente de crédito es el banco quien concede al cliente (acreditado) la posibilidad de obtener financiación hasta una cuantía establecida de antemano (límite del crédito). Muchos de vosotros os sonará la palabra “POLIZA DE CRËDITO” a las Empresas.

 El motivo que las compañias tengan una poliza de crédito abierta en los bancos es fundamental, siempre puede exitir una necesidad de dinero que no tenemos en ese momento y los bancos nos pueden dejar dicho dinero en metálico para cubrir dicha necesidad con unos intereses pactados de antemano.

 La crisis actual es en gran medida,  porque los bancos no tienen dinero y están obligando a las empresas a cubrir las pólizas de crédito (Ponerlas a 0) y una vez cubiertas por las empresas (Los bancos tienen dinero), lo que hacen es denegar nuevas pólizas a dichas empresas (Cierran las líneas de crédito).

  Si el banco no concede nuevas pólizas de crédito a las empresas que se han descapitalizado por poner a cero las polizas vencidas (Las polizas de crédito tienen una fecha de vencimiento), dichas empresas tarde o temprano no podrá hacer frente a sus pagos del mes (Nóminas, Alquileres, Compras, Leasing, Rentings, Gastos fijos y variables).  Por ese motivo las empresas están cerrando por falta de dinero o Cash para hacer frente a sus compromisos de Pago (Cuentas Corrientes).

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