Por ejemplo, realizamos una entrada de una factura de fecha 01/02/09 de un acreedor de la compañía del Agua de 63,21 €, dicha factura tiene una parte de Base Imponible de 31,51 € con un iva al 7% de 2,21 € y otra parte es exenta de iva de 29,49 € por ser impuestos sobre el tratamiento del agua (TMTR).

————————————————-     ——– DEBE ———-    ——— HABER ———–

• Compañía del Agua                                                                  63,21 €  a Cta :  41000
• Servicios del Ciclo del Agua         31,51  € a Cta : 62800
• Iva al 7% del Servicio de Agua        2,21 € a Cta : 47200
• TMTR (Impuestos Agua)                29,49 € a Cta : 63100

————————————————-   ——————————    —————————–

………….. Total Factura / Asiento                        63,21 €                              63,21 €

El Vídeo Tutorial comprende los siguientes pasos :

1. Crear el Proveedor (Aguas de BCN) asociando la cuenta 41000.
2. Comprobar si los periodos Contables están abiertos
3. Comprobar y dar de Alta las combinaciones contables 62800 y 63100
4. Crear el Impuesto 7% del Iva y el tipo Exento
5. Dar de Alta los productos Suministro y Atributo asociando las combinaciones contables.
6. Entrada de la Factura Proveedor.
7. Listado del Diario o Apunte Contable de la Factura.

1.- Crear el Proveedor (Aguas de BCN) asociando la cuenta 41000.

En el vídeo al crear el proveedor Aguas de Barcelona en el Maestro de Terceros, antes hemos tenido que crear nuestro Banco con la cuenta contable y Días de Pago (Ver Sección de Maestros), Al picar la pestaña de Contabilidad de Proveedores y buscar la cuenta 41000, nos damos cuenta que no existe en combinación de cuentas. Nos vamos por la opción de menú a combinaciones de cuenta y creamos la 41000 y por último volvemos al proveedor y le colocamos la combinación de cuentas 41000.

2.- Periodos Contables.

Para activar la contabilidad en Openbravo es necesario crear todos los periodos contables de un ejercicio y abrir cada periodo del Mes. En el Vídeo se crea el año 2009 y sus 12 periodos de forma automática, después cambiamos la descripción de Enero y Febrero y por último los abrimos.

3.- Comprobar Combinaciones Contables 62800 y 63100

Al incorporar todas las cuentas contables en Openbravo cuando se crea por primera vez la Entidad (Empresa), no se dan de alta todas las Combinaciones Contables, pero si casi todas las cuentas. En el vídeo vemos como comprueba si existen las combinaciones de cuentas 62800 y 63100 y al no existir las crea en el maestro de Combinaciones Contables.

4.- Creación de Iva al 7% y Exento de Impuestos

Los impuestos en OB van por Producto y no por Terceros, eso en algunos sectores es un gran problema. Para poder crear los Impuestos primero tenemos que crear las dos categorías (Iva al 7% y Exento) y después crear los rangos (Iva al 7% y Exento) asociando dichos rangos a cada categoría.  En el vídeo se ve todo el proceso a la perfección.

El Maestro de productos tenemos que crear dos productos uno llamado Suministros con tipo Gasto, Impuesto el 7% y categoría gasto, después crear una tarifa con importe a 0 Euros y por último asociar la combinación de cuenta 62800 picando la pestaña contabilidad

Volvemos a crear otro producto llamado Atributo con tipo Gasto, Impuesto Exento y Categoría Gasto, Después crear tarifa con Importe a 0 Euros y por último asociar la combinación de cuenta 63100 picando la pestaña contabilidad.

6.- Entrada de Factura Proveedor (Acreedor)

Cómo hemos dado de alta al proveedor Suministros del Agua a la cuenta 41000, creado los ivas a 7% y exento, dado de alta las combinaciones contables (62800 y 63100) y por último crear los productos tipo gasto de Suministro de Agua y Atributo. La imputación de la factura es muy fácil de crear en el ERP de Openbravo.

• Realizado en Fash versión 7, Color a 16 Bit, Ratio 1.
• Resolución 800×600, Calidad imagen al 50%.
• No tiene sonido por entender que la explicación del Post es suficiente.
• Tiene mandos de control, Seguir, Para y Avanzar.
• Son unos 10 minutos de Vídeo Tutorial con un peso de 3 Mb comprimidos.

Para ver el Video Tutorial picar en :

Un Saludo de Espinas.

Tengo que recordar a todos que estos cursos se realizan porque  vosotros me estáis ayudando, y si por algún motivo cometo algún error en el ERP de OB, espero que con vuestra ayuda (Comentarios) pueda subsanar dichos errores, y de esa forma podamos enseñar a toda la gente que nos sigue en Internet.

En la primera lección de la Gestión de Cobros y Pagos me he centrado en las Cuentas Corrientes y ahora voy a explicar los diferentes modos y formas de cobro/pago que existen en el mundo empresarial.

NOTA DE ESPINAS : Siempre que indique la palabra PAGO, también será para la palabra COBRO, cuando escriba Forma de Pago o Modo de Pago, se tiene que asociar tanto a Clientes como a Proveedores, Acreedores y Bancos, de esa forma me evito de escribir siempre Forma de Cobro/Pago y Modo de Cobro/Pago.

Muchas personas confunden entre Forma de Pago y Modo de Pago, para aclarar mejor los conceptos.  La Forma de Pago es el tipo de Papel (Cheque, Dinero, Pagaré, Remesas, Transferencia …) y el Modo de Pago son sus condiciones a nivel de días o meses (Fecha Vencimiento) para pagar o cobrar el importe aplazado de 1 a  n veces.

El Modo de Pago en el ERP de Openbravo lo llaman Condiciones de Pago.

Las Forma de Pago en Openbravo ya están predefinidas en la Empresa SYSTEM, y por ser una tabla global nos salen todas las formas de Pago existentes en el mercado cuando creamos un Cliente o Proveedor.

En la imagen de la izquierda vemos todos los tipos diferentes de papel que existen por defecto en OB.

Todos los tipos de Papel los podemos englobar en 3 grandes bloques.

1. Pagos/Cobros por Caja (Contado Albarán y Efectivo, Tarjetas de Crédito).
2. Pagos/Cobros por Banco (Remesas, Cheques, Pagaré, Ingreso a Banco, Transferencias).
3. Pagos/Cobros a Domicilio (Recibos).

Modo de Pago o Condiciones de Pago : Son los plazos y fechas de pago acordados según tipo de papel (Forma de Pago) con el Cliente y Proveedor. Las condiciones de pago está muy ligada con la forma de pago,  voy a detallar ejemplos de Condiciones de Pago en función de las Formas de pago explicadas anteriormente.

1. La Forma de Pago por Caja siempre sus Condiciones de Pago son Inminentes.
2. La Forma de Pago por Banco, se puede pagar fraccionado el importe por fechas de vencimiento (Fecha Vto), dichas fechas cuando cumplen se llama fechas de pago.

Un Ejemplo de Forma de Pago por Banco puede ser una Factura nº 25 a fecha 15/01/09 a un Cliente de 1000 Euros que paga en tres veces en Remesa Bancaria a 30/60/90 Días fecha Factura.

En Nuestra Cuentas Corrientes del Cliente (leer Lección 1) :

• Factura nº 25 a fecha 15/01/09 a cobrar primer giro a fecha Vto 15/02/09 , importe 333 Euros
• Factura nº 25 a fecha 15/01/09 a cobrar segundo giro a fecha Vto 15/03/09 , importe 333 Euros
• Factura nº 25 a fecha 15/01/09 a cobrar tercer giro a fecha Vto 15/04/09 , importe 334 Euros

NOTA de ESPINAS : La fecha de vencimiento puede ser diferente en función del calendario que hemos creado en la Contabilidad de OB, si dicha fecha es festivo, pasa automáticamente al día siguiente laboral.

En los cursos Openbravo de la sección Maestros en los post de Clientes y Proveedores, se explica muy detenidamente cómo se entran las formas y condiciones de Pago de cada una de las tablas de OB. En dichos post tenemos una serie de comentarios muy buenos realizados por manolo que no tienen desperdicio.

OBSERVACIONES :

Los ejemplos de introducción de las formas y condiciones de pago están en las lecciones de Terceros de Clientes en los post :

• Post para explicar Pantalla Maestro de Clientes 4º Parte
• Post para explicar Pantalla Maestro de Clientes 5ª Parte

Recordar que según la forma de Pago y sus condiciones serán procesos diferentes en la Gestión de OB, porque sus actores (Bancos y Cajas) son diferentes a nivel de gestión Administrativa y grupo contable (57000 y 57200).

COMENTARIO de ESPINAS :

En la próxima lección realizaremos ejercicios practicos de todo lo expuesto en las lecciones 1 y 2.

Saludos y mañana más ………………

Lo primero que voy a explicar son las Cuentas Corrientes por entender que es la piedra filosofal de la gestión de Cobros y Pagos de una Compañia.

Las Cuentas Corrientes

Un contrato de Cuenta Corriente es un acuerdo mercantil entre dos partes (Entes Juridicos o Fiscales) con relaciones comerciales frecuentes, por el que ambas partes se comprometen a ir anotando el importe de las operaciones que hagan entre ellas para liquidarlas todas juntas en la fecha según vencimiento de las facturas realizadas a crédito.

Los Actores que una empresa utiliza para las cuentas corrientes son los Terceros de Bancos, Clientes , Proveedores, Acreedores y Trabajadores. Los Terceros pueden ser Empresas o Personas. 

En la primera lección como filosofía, nos centraremos en las Cuentas Corrientes de Clientes y Proveedores, pero no está mal explicar un poco antes los dos tipos de cuentas corrientes de los bancos, uno es de depósito y otro el de crédito.

 Una cuenta corriente de depósito es un contrato bancario por el que el titular puede ingresar fondos en una cuenta de un banco, o retirarlos total o parcialmente sin previo aviso.

 En la cuenta corriente de crédito es el banco quien concede al cliente (acreditado) la posibilidad de obtener financiación hasta una cuantía establecida de antemano (límite del crédito). Muchos de vosotros os sonará la palabra “POLIZA DE CRËDITO” a las Empresas.

 El motivo que las compañias tengan una poliza de crédito abierta en los bancos es fundamental, siempre puede exitir una necesidad de dinero que no tenemos en ese momento y los bancos nos pueden dejar dicho dinero en metálico para cubrir dicha necesidad con unos intereses pactados de antemano.

 La crisis actual es en gran medida,  porque los bancos no tienen dinero y están obligando a las empresas a cubrir las pólizas de crédito (Ponerlas a 0) y una vez cubiertas por las empresas (Los bancos tienen dinero), lo que hacen es denegar nuevas pólizas a dichas empresas (Cierran las líneas de crédito).

  Si el banco no concede nuevas pólizas de crédito a las empresas que se han descapitalizado por poner a cero las polizas vencidas (Las polizas de crédito tienen una fecha de vencimiento), dichas empresas tarde o temprano no podrá hacer frente a sus pagos del mes (Nóminas, Alquileres, Compras, Leasing, Rentings, Gastos fijos y variables).  Por ese motivo las empresas están cerrando por falta de dinero o Cash para hacer frente a sus compromisos de Pago (Cuentas Corrientes).

  Una vez explicado el porqué de la crisis actual de una forma sencilla y simple (Es más complejo que todo lo expuesto en el post), vamos a explicar las cuentas corrientes de Clientes y Proveedores.

  Las Cuentas Corrientes de Clientes y Proveedores se pueden llevar por gestión de Cobros y Pagos o por Contabilidad.

 Acabo de dar en el clavo para el ERP de Openbravo y la pregunta es :

 ¿ Cómo creeís vosotros poder llevar todos los movimientos de Cobros y Pagos (Cuentas Corrientes) en Contabilidad de Openbravo?

La respuesta es muy sencilla : Por Subcuentas Contables o Business Group , eso significa tener tantas subcuentas como clientes, proveedores y acreedores diferentes tengamos en la gestión de Terceros o herencia de cuentas contables según el Business Group y verlas en el Listado del Libro de Mayor de Contabilidad.

Referente a tener tantas subcuentas como Terceros creados, creo que no es necesario, por dos razones:

1ª Ya definimos la contabilidad del tercero en los Business Group que hayamos creado.

Despues esta información contable ya es heredada en cada registro de terceros que damos de alta.

2º Mediante el Libro Mayor podemos analizar individualmente el estado de cada cuenta personal, pudiendo conocer las partidas pendientes que confieren el saldo.

 En el ERP de Openbravo llevar las cuentas corrientes por contabilidad y crear las subcuentas de todos los terceros (43000 00001 a 43000 99999 , 40000 00001 a 40000 99999 o 41000 00000 a 41000 99999), es un trabajo de titanes, el arranque inicial de la contabilidad si tenemos muchos terceros son muchos días de trabajo según lo explicado en el apartado de Contabilidad de Openbravo de Telepieza.

NOTA DE ESPINAS : Pero el mensaje para todos vosotros, es que no es imposible de llevar las cuentas corrientes en contabilidad en OB, simplemnete que el arranque inicial es costoso por crear las subcuentas contables al inicio, pero después una vez configurado todo es más facíl de gestionar.

También tengo que indicar que es cierto la puntualización de Josep y se pueden ver todas las cuentas de Terceros en el Listado del Libro de Mayor sin crear las subcuentas Contables . En las siguientes lecciones realizaremos ejercicios y video tutoriales con la gestión de Cobros y Pagos con la Contabilidad sin generar Subcuentas de Terceros y veremos la diferencía entre las dos teorias expuestas aquí en el post de la primera lección, una mediante cuentas y otra por subcuentas.

 Por defecto la contabilidad de Openbravo funciona a nivel de Cuenta Contable y no de Subcuenta Contable, por ese motivo lo más facíl para arrancar las cuentas corrientes de Clientes y Proveedores es fuera de la contabilidad , en la parte de Gestión de Cobros, Pagos y Bancos de Openbravo y listando el Libro de Mayor en Contabilidad.

CONCLUSIONES :

1.-Los movimientos de Cobros y Pagos de nuestros Terceros se llevan por las Cuentas Corrientes  de OB, se va por la opción de Menú Gestión Financiera y apartado Gestión de Cobros y Pagos del ERP de Openbravo.

2.- Las Cuentas Corrientes o movimientos en OB es más sencillo de gestionar fuera de la contabilidad por estar inicialmente parametrizado por Cuentas y no por Subcuentas Contables y ver los saldos por el Libro de Mayor de Contabilidad.

3.- Las Cuentas Corrientes de Clientes, Proveedores y Bancos si las tenemos al día en sus movimientos de (Cobros y Pagos), sabremos en todo momento la deuda a corto y largo plazo de nuestros Terceros.

5.- Para cuadrar los movimientos de cobros y pagos de los Bancos se realiza mediante el cuadre del estracto bancario que nos envía el banco todos los días a nuestra compañía.

Mañana más …………..