Telepieza´s Weblog

En estos cursos de contabilidad, voy a explicar con video tutoriales todos los procesos de la gestión administrativa con ejemplos reales y a su vez complejos de introducir en el ERP de Openbravo.

Por ejemplo, realizamos una entrada de una factura de fecha 01/02/09 de un acreedor de la compañía del Agua de 63,21 €, dicha factura tiene una parte de Base Imponible de 31,51 € con un iva al 7% de 2,21 € y otra parte es exenta de iva de 29,49 € por ser impuestos sobre el tratamiento del agua (TMTR).

————————————————-     ——– DEBE ———-    ——— HABER ———–

• Compañía del Agua                                                                  63,21 €  a Cta :  41000
• Servicios del Ciclo del Agua         31,51  € a Cta : 62800
• Iva al 7% del Servicio de Agua        2,21 € a Cta : 47200
• TMTR (Impuestos Agua)                29,49 € a Cta : 63100

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………….. Total Factura / Asiento                        63,21 €                              63,21 €

El Vídeo Tutorial comprende los siguientes pasos :

1. Crear el Proveedor (Aguas de BCN) asociando la cuenta 41000.
2. Comprobar si los periodos Contables están abiertos
3. Comprobar y dar de Alta las combinaciones contables 62800 y 63100
4. Crear el Impuesto 7% del Iva y el tipo Exento
5. Dar de Alta los productos Suministro y Atributo asociando las combinaciones contables.
6. Entrada de la Factura Proveedor.
7. Listado del Diario o Apunte Contable de la Factura.

1.- Crear el Proveedor (Aguas de BCN) asociando la cuenta 41000.

En el vídeo al crear el proveedor Aguas de Barcelona en el Maestro de Terceros, antes hemos tenido que crear nuestro Banco con la cuenta contable y Días de Pago (Ver Sección de Maestros), Al picar la pestaña de Contabilidad de Proveedores y buscar la cuenta 41000, nos damos cuenta que no existe en combinación de cuentas. Nos vamos por la opción de menú a combinaciones de cuenta y creamos la 41000 y por último volvemos al proveedor y le colocamos la combinación de cuentas 41000.

2.- Periodos Contables.

Para activar la contabilidad en Openbravo es necesario crear todos los periodos contables de un ejercicio y abrir cada periodo del Mes. En el Vídeo se crea el año 2009 y sus 12 periodos de forma automática, después cambiamos la descripción de Enero y Febrero y por último los abrimos.

3.- Comprobar Combinaciones Contables 62800 y 63100

Al incorporar todas las cuentas contables en Openbravo cuando se crea por primera vez la Entidad (Empresa), no se dan de alta todas las Combinaciones Contables, pero si casi todas las cuentas. En el vídeo vemos como comprueba si existen las combinaciones de cuentas 62800 y 63100 y al no existir las crea en el maestro de Combinaciones Contables.

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Vamos a desarrollar el comentario realizado por el Sr. Jose Briceno que nos pregunta :

Estoy empantanado en la parametrización y esta situación más la presión que me esta poniendo mi empresa; me llevan a recurrir a todos uds en busca de apoyo. Les planteo el escenario: Somos una empresa que vende servicios, especificamente servicios de jornadas de trabajo de personal calificado (outsourcing). Estos servicios, se venden por jornadas que normalmente son de 14 0 28 dias, estan compuestos por una serie de conceptos, ejemplo:  Jornada de Trabajo de Ayudante: Equipo de Seguridad ($100.00), Gastos Médicos ($50.00), Transporte ($25.00), Salario ($200.00). La suma de estos conceptos nos daría $375.00 x Jornada de Trabajo de Un Ayudante, Hasta aquí he sido claro?. espero que si; una vez hecho el cálculo, les planteo el siguiente escenario: Un cliente me pide 2 ayudantes que trabajaran 14 dias seguidos y por lo tanto yo debo facturarle $11,550.00 + impuestos ($275.00 c/Jornada x 3 Ayudantes x 14 Días). Hasta aquí, nada fuera complejo si todo se limitará a facturar los servicios y listo, pero no, cada seis meses el cliente nos exige un informe de cuanto le cobramos por Equipo de Seguridad, Seguro Médico, Transporte, etc, etc,

Voy a empezar a responder, pero me faltan un montón de datos para llegar hasta el final, pero creo que podemos ir avanzando poco a poco sobre tu dilema.

Lo primero que tienes que realizar es dar de alta en los productos, los conceptos de EquipoSeguridad, GastosMedicos, Transporte y Salarios, a cada uno de ellos le pones en Unidad por Día y tipo de productos Gasto, el tipo de coste Estandard y el precio estimado de coste día (Mira con el contable un promedio día del Año pasado + subida del IPC de tu país).

Una vez introducido los 4 conceptos, introduce uno nuevo llamado JornadaTrabajo (ver imagen abajo) y le indicas que en Unidad es Jornada Laboral y el tipo es Servicio, activas los campos de : Lista de materiales, Detalle en Factura, Imprimir el Detalle en una lista de selección y por último venta, una vez grabado, te vas a la pestaña de lista de materiales y colocas todos los gastos en sus líneas (Ver imagen segunda abajo), en unidades le pones el precio, por ejemplo en Equipos Seguridad 100 Unidades, y  así todos los demás …

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Para ser más explicito personalmente crearía yo tantas JornadaTrabajo diferentes como categorías o técnicos tengas , de esa forma puedes personalizar los conceptos de gastos por categorías o técnicos, dichos conceptos especifícos se identificarián por el identificador  del producto mediante :  JornadaTrabajo_01,  JornadaTrabajo_02,  JornadaTrabajo_03 …..

En el precio de venta pones la suma de todos sus componentes que son 375 en total.

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 Siempre en las primeras lecciones de Tesoreria (Cobros y Pagos), lo más importante son los primeros conocimientos  sobre la matería y después aplicamos dichos conocimientos al mundo del ERP de Openbravo. Estás lecciones son dificiles de explicar por tener cantidad de variantes y actores a la hora de formular las diferentes formas y modos de Cobro y Pago de los Terceros (Clientes, Proveedores, Bancos, Acreedores, Empleados).

Lo primero que voy a explicar son las Cuentas Corrientes por entender que es la piedra filosofal de la gestión de Cobros y Pagos de una Compañia.

Las Cuentas Corrientes

Un contrato de Cuenta Corriente es un acuerdo mercantil entre dos partes (Entes Juridicos o Fiscales) con relaciones comerciales frecuentes, por el que ambas partes se comprometen a ir anotando el importe de las operaciones que hagan entre ellas para liquidarlas todas juntas en la fecha según vencimiento de las facturas realizadas a crédito.

Los Actores que una empresa utiliza para las cuentas corrientes son los Terceros de Bancos, Clientes , Proveedores, Acreedores y Trabajadores. Los Terceros pueden ser Empresas o Personas. 

En la primera lección como filosofía, nos centraremos en las Cuentas Corrientes de Clientes y Proveedores, pero no está mal explicar un poco antes los dos tipos de cuentas corrientes de los bancos, uno es de depósito y otro el de crédito.

 Una cuenta corriente de depósito es un contrato bancario por el que el titular puede ingresar fondos en una cuenta de un banco, o retirarlos total o parcialmente sin previo aviso.

 En la cuenta corriente de crédito es el banco quien concede al cliente (acreditado) la posibilidad de obtener financiación hasta una cuantía establecida de antemano (límite del crédito). Muchos de vosotros os sonará la palabra “POLIZA DE CRËDITO” a las Empresas.

 El motivo que las compañias tengan una poliza de crédito abierta en los bancos es fundamental, siempre puede exitir una necesidad de dinero que no tenemos en ese momento y los bancos nos pueden dejar dicho dinero en metálico para cubrir dicha necesidad con unos intereses pactados de antemano.

 La crisis actual es en gran medida,  porque los bancos no tienen dinero y están obligando a las empresas a cubrir las pólizas de crédito (Ponerlas a 0) y una vez cubiertas por las empresas (Los bancos tienen dinero), lo que hacen es denegar nuevas pólizas a dichas empresas (Cierran las líneas de crédito).

  Si el banco no concede nuevas pólizas de crédito a las empresas que se han descapitalizado por poner a cero las polizas vencidas (Las polizas de crédito tienen una fecha de vencimiento), dichas empresas tarde o temprano no podrá hacer frente a sus pagos del mes (Nóminas, Alquileres, Compras, Leasing, Rentings, Gastos fijos y variables).  Por ese motivo las empresas están cerrando por falta de dinero o Cash para hacer frente a sus compromisos de Pago (Cuentas Corrientes).

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El vídeo se divide en dos partes, la primera nos enseña a crear un Asiento Contable, mediante las pestañas de Conjunto de Asientos, Asiento y Apuntes. En las líneas de Apuntes insertamos las combinaciones de Cuentas de la 35000 y 61000, una vez creado el Asiento, nos vamos a la Cabecera del Asiento para picar el botón de Completar.

La segunda parte del vídeo nos enseña a modificar un Asiento Contabilizado, primero el vídeo intenta modificar una de sus líneas y le da Error el OB. Para solucionar el problema nos vamos a la cabecera del Asiento y picamos el botón cerrar para después reactivar el Asiento y poder trabajar con sus líneas.
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TEMAS IMPORTANTES : Lo importante del vídeo es cómo dar de alta un Asiento y su modificación posterior una vez cerrado.

Para ver el Video Tutorial picar en : Dar de Alta y Modificar un Asiento en OB

NOTA DE TELEPIEZA : El vídeo tutorial es el resumen de los post :

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Entrada de Asientos con las Combinaciones Contables en Openbravo.

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Las características del video tutorial son:

• Realizado en Fash versión 7, Color a 16 Bit, Ratio 1.
• Resolucion 800×600, Calidad imagen al 50%.
• No tiene sonido por entender que la explicación del Post es suficiente.
• Tiene mandos de control, Seguir, Para y Avanzar.
• Son unos 4 minutos de Vídeo Tutorial con un peso de 1.9Mb comprimidos.

Un Saludo de Espinas.

El vídeo nos muestra el alta de una cuenta contable la 7101 (Variación de Existencias de Servicios en Curso), en la opción de menú Elementos de la Cuenta , y en la pestaña Valor del Elemento.

Una vez dada de alta la Cuenta Contable, nos muestra cómo ir al árbol de la Masa Patrimonial y arrastrar dicha cuenta a su correspondiente casilla.

Por último nos vamos al menú de combinación de cuentas y creamos un registro de combinación de cuentas para asociar nuestra cuenta 7101 para después realizar imputaciones contables en la entrada de Asientos.
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TEMAS IMPORTANTES : Lo importante del vídeo es cómo se ve al final del árbol (Masa Patrimonial) nuestra cuenta contable (7101) en forma de hoja (Por ser una cuenta Imputable) al final de la estructura del árbol.

El ERP de OB cuando creamos las cuentas, las deja al final del árbol de forma automática, nosotros sólo tenemos que arrastrar dichos elementos sueltos, al sitio del árbol que corresponde dentro de la estructura de la Masa Patrimonial, ya creada por defecto cuando incorporamos el fichero .csv, al crear nuestra Entidad o Empresa en el ERP de OB.

NOTA DE ESPINAS : He creado la cuenta 7101 de 4 dígitos a propósito en el vídeo para que veáis que no importa el número de dígitos que tenga la cuenta para indicar que es imputable o no.

Para ver el Video Tutorial picar en :

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Dar de Alta una Cuenta Contable con enlace al árbol y combinación de cuentas

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NOTA DE TELEPIEZA :  El vídeo tutorial es el resumen de los post Arranque Contable de contabilidad de la sección Openbravo.

Las características del video tutorial son:

• Realizado en Fash versión 7, Color a 16 Bit, Ratio 1.
• Resolucion 800×600, Calidad imagen al 50%.
• No tiene sonido por entender que la explicación del Post es suficiente.
• Tiene mandos de control, Seguir, Para y Avanzar.
• Son unos 4 minutos de Vídeo Tutorial con un peso de 1.9Mb comprimidos.

Un Saludo de Espinas.

Los Esquemas Contables de Openbravo tienen la misión de gestionar según parametrización la Contabilidad General en :

• 1.- Tipo de Contabilidad (PCGA)
• 1.- Tipo de Moneda
• 1.- Elemento Separador para los Elementos de las Cuentas
• 1.- Elementos de las cuentas y sus Contrapartidas
• 2.- Activas/Desactivas las Diferentes Tablas a Contabilidad
• 3.- Datos y Cuentas Necesarias para la Contabilidad General
• 4.- Valores o Elementos de Cuentas por defecto en (Terceros, Productos, Almacén, Proyectos y Bancos)

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Un Esquema Contable es la combinación de un Estándar Contable Nacional o PCGA, un Método de Costeo y una Moneda. La contabilidad de Openbravo es Multi Esquema Contable, puede gestionar libros para reports de finanzas y tener resumenes para tomar decisiones. Gestiona la reconversión de moneda de forma automática, transformación y consolidación de subsidiarias extranjeras y separa la gestión y los listados o reportes legales.

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Cuando entramos en la opción de menú Gestión Funanciera –> Configuración –> Esquemas Contables nos sale el programa de Esquemas Contables con las siguientes Pestañas (Ver imagen Arriba)

1. Elementos de la Cuenta
2. Tablas a Contabilizar
3. Contabilidad General
4. Valores por Defecto

1.- Elementos de la Cuenta

Al crear nuestra Empresa en Openbravo y cargar el fichero .csv de Contabilidad general, nos crea un Esquema Contable con todos los datos por defecto de nuestra Contabilidad General.

Eso significa que la primera pestaña de Elementos de la Cuenta están bien introducidos y no hace falta su modificación, pero es aconsejable desactivar algunos campos por su exceso de cuentas de contrapartidas introducidas en los Elementos de la Cuenta.

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En la pestaña de Elementos de la Cuenta se parametrizan por número se secuencia, la cantidad de campos que tendrá el Elemento de Elemento de Cuentas.
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